Stawki VAT i zwolnienia¶

Ten materiał referencyjny zawiera wszystkie stawki VAT oraz gotowe podstawy zwolnienia z VAT używane w całym kweno.app — gdy dodajesz koszt, ustawiasz domyślną stawkę czasu pracy, wybierasz swój status VAT w Dane firmy lub przeglądasz fakturę. Skorzystaj z niego, aby dopasować dokładną etykietę widoczną na ekranie do jej znaczenia i miejsca zastosowania.

To, czy w ogóle widzisz stawki VAT, zależy od Twojego statusu VAT. Jeśli w Dane firmy jesteś oznaczony jako czynny podatnik VAT, w całej aplikacji pojawiają się selektory stawek i kolumny VAT. Jeśli nie jesteś podatnikiem VAT, stawka VAT jest wszędzie wymuszona jako „zw.", a kwota VAT nigdy nie jest wyliczana (wartość brutto równa się wartości netto).

Informacja

Etykiety stawek występują w dwóch postaciach. Tabele i podsumowania pokazują krótką postać znacznika (na przykład 0% KR, np II). Listy rozwijane, na których wybierasz stawkę, pokazują dłuższą postać opisową (na przykład 0% – sprzedaż krajowa (0 KR)). Poniżej wymieniono obie postaci, abyś rozpoznał każdą z nich.

Stawki podstawowe¶

To zwykłe stawki procentowe. Kwota VAT jest wyliczana jako wartość netto pomnożona przez stawkę.

Stawka	Gdzie ją wybierasz	Kwota VAT
23%	Koszty, domyślne stawki godzinowe, pozycje faktury	netto × 23%
8%	Koszty, domyślne stawki godzinowe, pozycje faktury	netto × 8%
5%	Tylko koszty (patrz uwaga)	netto × 5%
0%	Patrz „Specjalne kody 0%" poniżej — nie istnieje sama stawka 0%	0

Dla podatników VAT 23% to domyślna stawka wszędzie: jest wstępnie wybrana, gdy dodajesz koszt, i jest domyślna dla każdego bloku na karcie ustawień Domyślne stawki godzinowe.

5% nie jest dostępne dla domyślnych stawek czasu pracy

Stawka 5% jest oferowana wyłącznie w oknie dodawania kosztu. Nie jest opcją na karcie ustawień Domyślne stawki godzinowe — ta lista stawek VAT nie zawiera 5%, a aplikacja odrzuca ją dla stawek czasu pracy. Jeśli potrzebujesz 5% dla czasu pracy, ta stawka po prostu nie jest dostępna; wybierz ją zamiast tego na koszcie.

Uwaga

W kweno.app nie ma zwykłej stawki 0%. Każda stawka zerowa to jeden z trzech kodów z sufiksem poniżej (0% KR, 0% WDT, 0% EX), z których każdy jest powiązany z konkretną sytuacją prawną. Pozycja ze stawką zerową pokazuje kwotę VAT równą 0, ale nadal pojawia się we własnym wierszu podsumowania VAT.

Specjalne kody 0%¶

kweno.app dzieli stawkę zerową na trzy kody, aby na fakturze zapisać właściwą podstawę prawną. Wszystkie trzy wyliczają kwotę VAT równą 0, ale nie są wymienne — wybierz ten, który odpowiada Twojej transakcji.

Znacznik pozycji	Etykieta na liście rozwijanej	Znaczenie
0% KR	0% – sprzedaż krajowa (0 KR)	Sprzedaż krajowa na terenie Polski ze stawką zerową.
0% WDT	0% – dostawa do UE / WDT (0 WDT)	Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów do innego kraju UE ze stawką zerową (WDT).
0% EX	0% – eksport poza UE (0 EX)	Eksport towarów do kraju spoza UE ze stawką zerową.

Uwaga

Gdy faktura zawiera jeden z tych kodów zerowych (lub np II), otrzymuje adnotację prawną. Na fakturze pojawiają się one w bloku zatytułowanym Adnotacje, a każdą można dostosować przyciskiem Edytuj. Te dwa słowa pojawiają się po polsku nawet w interfejsie angielskim. Zobacz Faktury i KSeF.

Odwrotne obciążenie¶

Znacznik pozycji	Etykieta na liście rozwijanej	Znaczenie
np II	np – usługi dla firm z UE, reverse charge (np II)	Usługi dla firm z UE, w których to nabywca rozlicza VAT (odwrotne obciążenie).

Przy np II kwota VAT w ogóle nie jest wyliczana: pozycja pokazuje jedynie etykietę np II bez wartości VAT, a wartość brutto równa się wartości netto. W podsumowaniu VAT faktury wiersz np II pokazuje - w kolumnie VAT.

Uwaga

W obecnym modelu nie ma samej stawki np ani stawki np I. Jedyną opcją odwrotnego obciążenia jest np II.

Zwolniony („zw.")¶

„zw." oznacza, że sprzedaż jest zwolniona z VAT (pol. zwolniony). Podobnie jak przy np II, pozycja zwolniona nie ma kwoty VAT — komórka pokazuje jedynie „zw.", a wartość brutto równa się wartości netto.

„zw." ma zastosowanie w dwóch sytuacjach:

Nie jesteś podatnikiem VAT. Jeśli w Dane firmy jesteś oznaczony jako niebędący czynnym podatnikiem VAT, stawka VAT jest wymuszona jako „zw." dla każdego kosztu i wpisu czasu pracy po stronie serwera. W ogóle nie zobaczysz selektora stawki VAT, a kolumny wartości pokazują pojedynczą kolumnę Wartość zamiast oddzielnych kolumn netto/VAT/brutto. Firma zwolniona z VAT jest zwolniona wszędzie.
Konkretna pozycja jest zwolniona. Nawet tam, gdzie stawkę można wybrać, „zw." jest jedną z opcji dla pojedynczego kosztu lub domyślnej stawki czasu pracy.

Gdy dowolna pozycja faktury jest zwolniona (lub sprzedawca nie jest podatnikiem VAT), faktura wymaga podstawy prawnej — przed jej wystawieniem musisz wybrać Podstawę zwolnienia z VAT. Zobacz następną sekcję po gotowe podstawy oraz Faktury i KSeF, aby dowiedzieć się, jak działa wystawianie.

Podstawy zwolnienia z VAT¶

Podstawa zwolnienia z VAT zapisuje podstawę prawną Twojego zwolnienia. Wybierasz ją w Dane firmy (wymagana, gdy nie jesteś podatnikiem VAT), a jest to również lista oferowana na fakturze, która wymaga podstawy prawnej. Istnieje 18 gotowych podstaw, pogrupowanych według kategorii prawnej. Poniższe etykiety są dokładne.

Uwaga

Dwie podstawy Zwolnienie podmiotowe (limit obrotu) to zwolnienia dla małych firm. Na fakturze, jeśli sprzedawca jest podatnikiem VAT, te dwie są ukryte i oferowane są tylko grupy przedmiotowe; jeśli sprzedawca nie jest podatnikiem VAT, oferowane są wszystkie grupy.

Zwolnienie podmiotowe (limity obrotu)¶

Etykieta podstawy	Podstawa
Limit obrotu (art. 113 ust. 1)	Zwolnienie z tytułu limitu obrotu dla małej firmy.
Limit obrotu, pierwszy rok (art. 113 ust. 9)	Zwolnienie z tytułu limitu obrotu w pierwszym roku działalności.

Usługi medyczne (art. 43 ust. 1)¶

Etykieta podstawy
Usługi medyczne — zawody medyczne (art. 43 ust. 1 pkt 18)
Usługi medyczne — pozostałe zawody (art. 43 ust. 1 pkt 19)
Usługi krwiodawstwa (art. 43 ust. 1 pkt 22)

Edukacja (art. 43 ust. 1)¶

Etykieta podstawy
Usługi edukacyjne (art. 43 ust. 1 pkt 26)
Nauczanie prywatne (art. 43 ust. 1 pkt 27)
Nauczanie języków obcych (art. 43 ust. 1 pkt 28)
Kształcenie zawodowe (art. 43 ust. 1 pkt 29)

Usługi finansowe (art. 43 ust. 1)¶

Etykieta podstawy
Usługi wymiany walut (art. 43 ust. 1 pkt 7)
Usługi ubezpieczeniowe (art. 43 ust. 1 pkt 37)
Usługi kredytowe i pożyczkowe (art. 43 ust. 1 pkt 38)
Gwarancje kredytowe (art. 43 ust. 1 pkt 39)
Usługi depozytowe i rachunkowe (art. 43 ust. 1 pkt 40)
Obrót papierami wartościowymi (art. 43 ust. 1 pkt 41)

Kultura i sport (art. 43 ust. 1)¶

Etykieta podstawy
Usługi sportowe (art. 43 ust. 1 pkt 32)
Usługi kulturalne (art. 43 ust. 1 pkt 33)

Nieruchomości (art. 43 ust. 1)¶

Etykieta podstawy
Najem mieszkalny (art. 43 ust. 1 pkt 36)

Jak podstawa steruje stawkami¶

Twój status VAT w Dane firmy kontroluje zachowanie zwolnień w całej aplikacji:

Otwórz Dane firmy i ustaw Jestem czynnym podatnikiem VAT na Nie.
Wybierz Podstawę zwolnienia z VAT — jest ona wymagana dla firmy niebędącej podatnikiem VAT; zapis zostanie odrzucony, jeśli pozostawisz ją pustą.
Od tej chwili nowe koszty i wpisy czasu pracy domyślnie przyjmują „zw.", kwota VAT nie jest wyliczana, a wartość brutto równa się wartości netto.

Gdy ustawisz podstawę, nie będąc podatnikiem VAT, Dane firmy pokazują tę podpowiedź:

Stawka VAT będzie domyślnie ustawiona na „zw." podczas dodawania kosztów i czasu pracy

Zmiana statusu VAT resetuje również selektory VAT domyślnych stawek czasu pracy: na „zw.", gdy nie jesteś podatnikiem VAT, i z powrotem na 23%, gdy staniesz się podatnikiem VAT.

Jeśli ustawisz Jestem czynnym podatnikiem VAT na Tak, selektor podstawy zostaje wyłączony i wyczyszczony, a Dane firmy pokazują:

Zwolnienie z VAT nie ma zastosowania, gdy firma jest oznaczona jako podatnik VAT

Zobacz Dane firmy, aby skonfigurować swój status VAT i podstawę.

Powiązane¶

Dane firmy — ustaw swój status VAT i wybierz podstawę zwolnienia z VAT.
Koszty — gdzie wybierasz stawkę VAT dla każdego kosztu (w tym 5%).
Faktury i KSeF — jak stawki i podstawa zwolnienia pojawiają się na wystawionej fakturze.